Zehn Steuertipps für Cryptocurrency: Experten-Blog

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Niemand will über Steuerrechnungen der IRS nachdenken, geschweige denn Zinsen und Strafen. Aber wenn Sie zu den Legionen von Menschen gehören, die den wilden Westen der Kryptowährung nutzen, müssen Sie das vielleicht tun. Zumindest sollten Sie gelegentlich aufhören, über die IRS und Steuern nachzudenken. Hier sind 10 Tipps:

1. Denken Sie daran, es ist Eigentum.

Sie könnten dem IRS nicht zustimmen, aber der Steuermann sagt, dass Kryptowährung Eigentum ist. Die IRS hat dies in der Bekanntmachung 2014-21 deutlich gemacht. Kryptowährung ist keine Fremdwährung, und es ist keine Landeswährung, unabhängig davon, wie Sie sie verwenden. Das bedeutet, dass Sie bei jeder Übertragung Gewinn oder Verlust auslösen können. Das bedeutet Steuern.

2. Barter ist altmodisch, aber die IRS bekommt ein Stück.

Dies sind alte Regeln, und die Kryptowährung hat sie nicht geändert. Immobiliengeschäfte werden auf beide Seiten besteuert, auch wenn eine Partei nur für später Kredit will. Ein Produkt oder eine Dienstleistung gegen ein anderes zu tauschen, ist steuerpflichtig, wie der IRS in seinem Taxing Tax Center erklärt. Das Sammeln von Handels- oder Tauschdollars durch einen Tauschhandel ist ebenfalls steuerbares Einkommen, genau so, als ob Ihr Produkt oder Ihre Dienstleistung gegen Barzahlung verkauft würde. Klempner für zahnärztliche Arbeit? Die IRS Steuern es. Sie nennen den Swap, es ist das Einkommen für beide Seiten. Beide müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Güter oder Dienstleistungen in ihren Steuererklärungen angeben.

3. Vorsicht bei 1031 Austausch.

Die meisten Tauschgeschäfte sind auf beiden Seiten steuerbar, genau wie der Verkauf von Geld. Es gibt Ausnahmen für etwas, das als 1031-Austausch bezeichnet wird, aber möglicherweise nicht für Swaps von Kryptowährung. Darüber hinaus gibt es detaillierte Regeln zu beachten, um 1031 zu erfüllen. Also, erhalten Sie einen Rat, bevor Sie davon ausgehen, dass alle Swaps steuerfrei sein können.

4. Nicht alles ist langfristiger Kapitalgewinn.

IRS Notice 2014-21 sagt Bitcoin und andere digitale Währung ist Eigentum, aber das bedeutet nicht, dass jeder Kryptowährung als Kapitalvermögenswert hält. Wenn Sie für Dienstleistungen damit bezahlt werden, ist das gewöhnliches Einkommen, und vielleicht sogar Löhne. Wenn Sie ein Bergarbeiter sind, verdienen Sie gewöhnliches Einkommen, vielleicht sogar selbstständig Erwerbseinkommen. Wenn Sie Kryptowährung halten und sie später verkaufen, hängt es davon ab, ob Sie Kapitalgewinne oder -verluste haben, ob es sich um Kapitalvermögen in Ihren Händen handelt. Für eine Langzeitbehandlung möchten Sie länger als ein Jahr halten. Halten Sie auch gute Aufzeichnungen.

5. Es könnte weniger anonym sein, als Sie denken.

Der IRS jagt digitale Währungsnutzer und verwendet John Doe Ladungen, um Daten zu erhalten. Das IRS jagt auch Bitcoin Benutzeridentitäten mit Software.Die IRS hat einen Vertrag über die Chain-lyse-Software, um Besitzer von digitalen Geldbörsen zu identifizieren. Steuerzahler mit nicht gemeldeten Einkünften könnten Steuern, Strafen oder sogar noch schlimmer bezahlen. Denken Sie daran, dass das IRS auch eine John Doe Summons verwendet hat, um Namen von Schweizer Bankkontonummern von der UBS zu erhalten, und am Ende über 10 Milliarden Dollar gesammelt hat. Die IRS hat möglicherweise ihre Anfrage nach Kundendatensätzen von Coinbase auf Konten mit Transaktionen über $ 20.000 reduziert, aber die IRS macht eindeutig mehr Data Mining für digitale Währungsnutzer.

6. Vorsicht bei der Bezahlung von Dienstleistungen.

Überlegen Sie, ob Sie einen Angestellten oder einen unabhängigen Auftragnehmer bezahlen. Löhne, die an Mitarbeiter gezahlt werden, die virtuelle Währung verwenden, sind steuerpflichtig und müssen auf einem Formular W-2 angegeben werden. Darüber hinaus unterliegen sie Quellensteuern und Lohnsteuern. Wenn Sie jemanden im Eigentum bezahlen, wie behalten Sie Steuern ein? Sie könnten etwas Bargeld und etwas Bitcoin bezahlen und viel Geld zurückhalten. Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer sind steuerpflichtig, und die Zahler müssen das Formular 1099 ausstellen. Wenn Sie einen unabhängigen Auftragnehmer bezahlen und das Formular 1099 ausstellen, können Sie nicht & quot; 1, 000 Bitcoin & rdquo; auf dem Formular 1099. Sie müssen es in Dollar ab dem Zeitpunkt der Zahlung bewerten.

7. Selbst kleine Geschäfte können Steuern auslösen.

Wenn Sie Bitcoin verwenden, um eine Mahlzeit zu kaufen, ist dies für beide Seiten eine steuerpflichtige Transaktion. Derzeit gibt es keinen Deal zu klein, um die IRS anzuziehen. Aber das könnte sich ändern. Eine parteiübergreifende Gesetzesvorlage, "The Crypto Currency Tax Fairness Act", wurde im Repräsentantenhaus von Rep. Jared Polis (D-Co) und Rep. David Schweikert (R-Az) eingeführt. Es fordert Steuerbefreiung für alle Transaktionen unter $ 600. Aber es ist nicht vergangen. Bleib dran.

8. Melden Sie sich nicht wie 2015.

Die IRS behauptet, dass im Jahr 2015 nur 802 Menschen einen Kapitalgewinn oder -verlust im Zusammenhang mit Bitcoin erklärt haben! Dies deutet darauf hin, dass der größte Teil der Bitcoin-Transaktion nicht gemeldet wurde, zumindest im Jahr 2015. Aber im Jahr 2017 gibt es mehr Bewusstsein und mehr Angst. Der aktuelle Wert der Kryptowährungswirtschaft übersteigt 200 Milliarden Dollar. Mit Millionen von Transaktionen und dem kometenhaften Aufstieg von Bitcoin von unter $ 100 auf über $ 7.000 in nur wenigen Jahren, rüstet sich die IRS.

9. Denken Sie auch an FinCEN.

FinCEN, das Financial Crimes Enforcement Network, ist Teil des Finanzministeriums. Die FinCEN-Regeln besagen, dass sich Bitcoin-Börsen und Bitcoin-Bergleute als Money-Services-Unternehmen registrieren und die Geldwäschebestimmungen einhalten sollten. Angesichts des Drucks, dem Finanzinstitute nun gegenüberstehen, Kontoinhaber zu übergeben und Steuern einzubehalten und zu überweisen, sollten wir mehr von FinCEN und dem IRS erwarten. Denken Sie daran, dass die Steuerzahler in der EU ihre Steuererklärungen weltweit einreichen müssen.

10. Darlehen könnten schwierig sein.

Kreditnehmer und Kreditgeber betrachten Kredite als nicht steuerpflichtig. Es kann Steuerprobleme geben, wenn Kredite vergeben werden. Es kann auch ZREPLACEräge für Kreditgeber und Zinsabzüge für Kreditnehmer geben. Meistens scheinen Kredite jedoch aus steuerlicher Sicht neutral zu sein. Sie könnten denken, dass Kredite in Bitcoin oder anderen digitalen Währungen gleich sein sollten, aber das ist nicht klar.

Wenn Sie ein Darlehen in bar erhalten, versteht jeder, dass Sie den Kreditgeber mit anderem Geld zurückzahlen werden.Dasselbe gilt jedoch nicht unbedingt für einen Immobilienkredit. Im Allgemeinen, wenn Sie Steuern vermeiden wollen, sollte ein Darlehen von Eigentum die Rückgabe des gleichen Eigentums erfordern. Mit Krediten der Kryptowährung beabsichtigen die Parteien wahrscheinlich, dass die verliehene Kryptowährung als fungible Währung behandelt wird.

Aber ein Kreditnehmer kann Bitcoins erhalten und sie verkaufen, indem er den Kreditgeber mit anderen Bitcoins oder mit anderen Formen von Kryptowährung zurückzahlt. Es ist nicht klar, ob Kryptowährungskredite besteuert werden, aber Sie sollten versuchen, sich in Ihren Kreditdokumenten zu schützen, wenn Sie entweder Kredite aufnehmen oder verleihen. Einige Vorschläge erscheinen hier: IRS konnte Darlehen von Bitcoin, andere Kryptowährungen steuern.

Steuern sind komplex. Sei vorsichtig da draußen.

Robert W. Wood ist ein Steuerjurist, der Kunden weltweit aus Büros von Wood LLP in San Francisco vertritt (www.woodLLP.com). Er ist Autor zahlreicher Steuerbücher und schreibt häufig über Steuern für Forbes. com, Steuererklärungen und andere Publikationen. Diese Diskussion ist nicht als Rechtsberatung gedacht.


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