Bitcoin-Verordnung in Großbritannien

Eitan Jankelewitz ist ein Technologieanwalt bei der Anwaltskanzlei Sheridans. Er bietet kommerzielle Rechtsberatung für alle Arten von Technologie-Unternehmen, darunter einige in der Bitcoin Wirtschaft.

In diesem Artikel erklärt Jankelewitz, wie die britische Regulierung für Bitcoin und andere digitale Währungen gilt. Er beschreibt auch den Ansatz der Compliance, der in der Regel von britischen Unternehmen übernommen wird.

Das Vereinigte Königreich, vor allem London, gilt als globales Zentrum für Finanzdienstleistungen und neue Technologien.

Sie könnten also davon ausgehen, dass das Vereinigte Königreich ein großes Adoptivhaus für Bitcoin und andere digitale Währungen wäre. Digitale Währung ist schließlich das ultimative Beispiel eines Finanz- / Technologie-Hybrids. Nun, du hättest recht.

Die britische Öffentlichkeit hat großes Interesse an digitalen Währungen gezeigt - das Londoner Bitcoin-Treffen ist möglicherweise das größte in der Welt und es gibt zahlreiche andere Veranstaltungen und Meetings, die in Städten auf und ab Großbritannien stattfinden.

Großbritannien ist auch die Heimat von einigen der weltweit beliebtesten Bitcoin Produkte und Dienstleistungen. Trotzdem sind die britischen Regierungen und Regulierungsbehörden auf dem Gebiet der digitalen Währungen bemerkenswert leise und haben die Entwicklung und Annahme von digitalen Währungen weitgehend unbestätigt hinterlassen.

Bei der Prüfung dieses Themas gibt es drei Bereiche der Regulierung: Verbraucherschutz; die Verhinderung der Geldwäsche und der Besteuerung. Ausländische Regelungen haben auch gewisse Konsequenzen für diejenigen, die in Großbritannien tätig sind.

Verbraucherschutz

Im Vereinigten Königreich ist die Financial Conduct Authority (FCA) die Regulierungsbehörde, die dafür verantwortlich ist, dass Finanzdienstleistungen in einer Weise bereitgestellt werden, die die Verbraucher schützt und die Integrität des Marktes beibehält . Die FCA regelt Unternehmen, die Finanzdienstleistungen erbringen oder Finanzdienstleistungen (ob Einzelhandel oder Großhandel) fördern.

Im vergangenen Jahr haben sich eine Reihe von Bitcoin-Unternehmen an die FCA gewandt, die eine Klärung über die Legalitäten der operativen Bitcoin-Börsen anstrebt.

Allerdings hat die FCA keine konstruktive Anleitung oder einen Kommentar zur Regulierung der digitalen Währungen angeboten. Tatsächlich ist die FCA so weit gegangen, dass sie keine digitalen Währungen regelt und nicht die Absicht hat, dies zu tun. Das Ergebnis ist, dass Bitcoin-Unternehmen in Großbritannien nicht verpflichtet sind, sich bei der FCA zu registrieren oder zu autorisieren.

Das Vereinigte Königreich hat eine etablierte Tradition der Selbstregulierung. Trotz des Regulierungsansatzes hat mir eine Reihe von Bitcoin-Unternehmen gesagt, dass sie in Übereinstimmung mit den FCA-Regeln handeln, auch wenn sie nicht dazu verpflichtet sind.

Ohne jede formale Führung handeln die Unternehmen auf ihre eigene Interpretation dessen, was die Regeln sein sollen. Infolgedessen ist ein ungewöhnliches Szenario entstanden: anstatt Regulierungsbehörden, die nach Unternehmen jagen und auf Compliance bestehen, jagen britische Unternehmen nach Regulierungsbehörden und bestehen auf Regeln, mit denen sie einverstanden sind.

Es gab sogar einen Fall, wo angeblich der FCA auf der Entdeckung, dass ein Bitcoin-Geschäft es geschafft hatte, sich einem FCA-Register hinzuzufügen, höflich dieses Geschäft eingeladen hatte, sich selbst zu registrieren.

Verhinderung der Geldwäsche

Die Verhinderung der Geldwäsche wird im Vereinigten Königreich und in vielen Ländern der Welt sehr ernst genommen.

In Großbritannien haben die Geldwäscheregelungen 2007 festgelegt, wer die Verhinderung der Geldwäsche unterstützen und Schritte darüber vorlegen muss, wie dies erreicht werden soll. Kunden-Due-Diligence ist zentral für diese Vorschriften - Unternehmen sollten wissen, wo Geld kommt, indem sie ihre Kunden identifizieren.

Die Geldwäscheregelungen 2007 werden von einer Reihe von Unternehmen, hauptsächlich der britischen Steuerbehörde, der HMRC (HM Revenue & Customs) und der FCA, aber auch einigen anderen, durchgesetzt. Zum Beispiel sind die Rechtsanwälte verpflichtet, die Sorgfaltspflicht durch die Gesellschaftsgesellschaft zu leisten.

Im Vereinigten Königreich gibt es jedoch keine formale Verpflichtung, irgendwelche Schritte zu unternehmen, um Geldwäsche durch Handlungen in Bitcoin zu verhindern. Das ist sehr bemerkenswert Vergleichen Sie dies mit der Position in den USA, wo Unternehmen die Anti- Geldwäsche-Vorschriften auf Bundesebene einhalten müssen und diese Konformität im Wesentlichen in fast jedem anderen Staat wiederholen.

Wieder einmal nehmen die britischen Unternehmen die Regulierung in die eigenen Hände. UK Bitcoin Unternehmen scheinen, zum größten Teil, alle nehmen einige Maßnahme oder ein anderes zu versuchen und identifizieren ihre Kunden für die Zwecke der Verhinderung Geldwäsche.

Es ist fair zu sagen, dass einige Unternehmen über das hinausgehen, was erforderlich wäre, wenn ihr Geschäft mit Pfund Sterling statt Bitcoin zu tun hatte. Der Grund dafür ist einfach: Die britischen Unternehmen glauben nicht, dass dieser Status quo für viel länger aufrechterhalten werden kann.

Wenn (oder sogar wenn ) britische Bitcoin-Unternehmen verpflichtet sind, die Anti-Geldwäsche-Regulierung einzuhalten, könnten diese Unternehmen verpflichtet sein, die Sorgfaltspflicht des Kunden auf ihren gesamten bestehenden Kundenstamm zu übernehmen. Dies könnte eine überwältigende Aufgabe für ein Unternehmen sein, das seit einigen Jahren im Geschäft ist.

Unternehmen können schließlich sogar verpflichtet sein, alle ihre bisherigen Geschäfte als Teil eines verdächtigen Tätigkeitsberichts zu melden. Es ist daher viel sinnvoller, Kunden von Anfang an zu identifizieren, um auf diese Anforderungen vorbereitet zu sein.

Besteuerung

Vor vier oder fünf Monaten, nachdem er eine Reihe von Anfragen von bitcoin Stakeholdern über die Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer) Behandlung von Bitcoin erhalten hatte, begann HMRC, in Form eines Briefes eine Anleitung zu erteilen.

Die Anleitung stellte fest, dass Bitcoin als Einmal-Face-Value-Gutschein behandelt werden sollte. Diese Art von Gutschein ist, wie der Name schon sagt, für einen einmaligen Gebrauch einlösbar. Dies bedeutet, dass zum Zeitpunkt der Gutschein gekauft wird, ob die Mehrwertsteuer auf die Waren oder Dienstleistungen, für die der Gutschein eingelöst werden kann, bezahlt wird. HMRC erhebt daher die Mehrwertsteuer auf den Kauf des Gutscheins - sie warten nicht auf die Erlösung.

Wenn Sie ein wenig über Bitcoin wissen, werden Sie wissen, dass Sie mehr als nur eine Sache mit ihm kaufen können. Es scheint mir, dass jemand bei HMRC einfach nur Bitcoin missverstanden hatte, aber die Konsequenzen waren ernst - jeder, der Bitcoin verkauft oder einen Austausch betreibt, müsste die Mehrwertsteuer auf den Wert des Bitcoins, der verkauft wird, berechnen. Dies bedeutete, dass kein britischer Austausch sowohl konform als auch konkurrenzfähig sein könnte.

Zusammen mit ein paar anderen war ich glücklich genug, um zu HMRC eingeladen zu werden, um über diesen besonderen Punkt zu sprechen. Nach dem Treffen stimmte HMRC zu, diese Anleitung zurückzuziehen und Bitcoin zu überprüfen, um zu sehen, wie die Mehrwertsteuer auf sie angewendet werden sollte.

Einmal waren die britischen Unternehmen glücklich, keine Regulierung zu haben. Uns wurde gesagt, dass die Mehrwertsteuer höchstwahrscheinlich auf Bitcoin-Servicegebühren belastet würde, aber nicht bitcoin sich selbst. Daher müsste ein Austausch die Mehrwertsteuer auf seine Provision erheben, aber nicht auf die bitcoins gehandelt.

HMRC wird weiterhin darüber nachdenken, wie es am besten ist, Bitcoin zu steuern und Treffen mit Stakeholdern laufen. Ich verstehe auch, dass HMRC alle anderen Aspekte der Besteuerung berücksichtigt, nicht nur die Mehrwertsteuer. Wir hoffen, dass wir bald eine Entwicklung in diesem Bereich sehen werden und eine endgültige Position darüber, wie Bitcoin Unternehmen Steuern berücksichtigen sollten.

Ausländische Regulierung

Nur weil es in Großbritannien so wenig Regulierung gibt, bedeutet das nicht, dass britische Unternehmen nicht von ausländischen Gesetzen betroffen sind. Verordnungen in den USA haben die Gewohnheit, über die Grenzen der 50 Staaten hinaus zu gelangen.

In den USA wird der Betrieb eines Geldübertragungsgeschäfts durch das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) auf Bundesebene und dann wieder auf staatlicher Ebene geregelt.

Um in den USA konform zu sein, müssen die Geldsender alle Arten von Kunden-Due-Diligence-Verpflichtungen einhalten und viele teure Registrierungen in jedem Staat beibehalten, in dem ihre Dienste verfügbar sind. Am 18. März 2013 erweiterte FinCEN den Geltungsbereich dieser Regelung auf Bitcoin-Börsen und andere, die Bitcoin oder andere digitale Währungen kaufen und verkaufen.

Leider für britische Unternehmen hat diese Regelung extraterritorialen Umfang - es gilt sogar für Nicht-US-Unternehmen, die ihre Dienste für US-Bürger zur Verfügung stellen.

Angesichts der Belastung der Einhaltung der US-Regulierung schließen die meisten britischen Unternehmen ihre Türen einfach an die US-Bürger, bis sie bereit sind, in den US-Markt zu expandieren und über ausreichende Mittel zur Durchführung des Compliance-Prozesses verfügen. Hierbei handelt es sich um geo-blockierende US-IP-Adressen, sowie jegliche Sperrung von Kontakten durch VPNs oder TOR.

Fazit

Der Mangel an Regulierung in Großbritannien hat mehr Probleme verursacht als Chancen für Bitcoin-Unternehmen.

Man kann sich nicht sicher sein, welche Regulierung am Horizont ist und scharf ist, künftige Haftung zu vermeiden, Bitcoin-Unternehmen finden sich oft mehr regulatorische Maßnahmen als regulierte Unternehmen.

Darüber hinaus ist das größte Problem für Bitcoin in Großbritannien - Zugang zu britischen Bankdienstleistungen. Kurz gesagt, gibt es keine. Mit dem regulatorischen Bild unklar, Banken halten es zu riskant, Bitcoin Unternehmen ein Bankkonto bieten.

In Jurisdiktionen auf der ganzen Welt übernehmen Gesetzgeber und Regulierungsbehörden, ob und wie man digitale Währungen unter ihre regulatorischen Rahmenbedingungen bringt.

Mittlerweile sind die Unternehmer, die nicht anders können, als sich auf ihre neuen Unternehmen zu stürzen, zwangsläufig davon ausgehen, welche Form diese neue Regulierung einnehmen wird und welche Wirkung sie auf ihr eigenes Geschäft haben wird.

Bis die unvermeidliche Frage der Regulierung auf die eine oder andere Weise abgewickelt wird, können digitale Währungsunternehmen ihr wahres Potenzial nicht erreichen.

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